Una previsión de tesorería es una estimación, semana a semana o mes a mes, del dinero que entrará y saldrá de la empresa, partiendo del saldo real del banco. La forma más útil para una pyme es una previsión a 13 semanas que incluya los cobros pendientes según su vencimiento, los pagos a proveedores, las nóminas y los seguros sociales, los impuestos trimestrales, las cuotas de préstamos y los gastos fijos. Se revisa cada semana y avisa con margen de cuándo puede faltar liquidez.
La mayoría de empresas que tienen problemas de caja no tienen pérdidas: tienen el dinero en el sitio equivocado (en clientes que no pagan, en stock o en un pago de IVA que nadie recordaba).
Qué debe incluir
| Entradas | Salidas |
|---|---|
| Cobros de facturas pendientes, por fecha de vencimiento realista | Pagos a proveedores, por vencimiento |
| Ventas previstas que aún no se han facturado | Nóminas y seguros sociales |
| Cobros recurrentes (cuotas, mantenimientos) | IVA, IRPF e impuesto de sociedades |
| Financiación prevista (préstamos, pólizas) | Cuotas de préstamos y leasing |
| Otros ingresos (subvenciones, devoluciones) | Alquileres, suministros, suscripciones y seguros |
| Inversiones previstas |
Cómo montarla en cinco pasos
- Parte del saldo real de todas las cuentas bancarias, conciliado. Sin conciliación, la previsión empieza mal. Ver qué es la conciliación bancaria.
- Carga lo que ya sabes: facturas emitidas pendientes de cobro y facturas recibidas pendientes de pago, con sus vencimientos.
- Ajusta los cobros a la realidad. Si un cliente paga siempre a 75 días aunque la factura diga 30, prevé 75.
- Añade lo recurrente y los impuestos: nóminas, seguros sociales, alquiler, cuotas y, sobre todo, los pagos trimestrales de IVA e IRPF.
- Añade lo previsto pero no facturado: ventas y compras esperadas, con prudencia.
Un ejemplo sencillo (4 de 13 semanas)
| Sem. 1 | Sem. 2 | Sem. 3 | Sem. 4 | |
|---|---|---|---|---|
| Saldo inicial | 18.000 | 15.400 | 21.900 | 9.300 |
| + Cobros | 4.000 | 9.500 | 2.000 | 7.000 |
| − Proveedores | −3.100 | −1.500 | −2.600 | −2.000 |
| − Nóminas y SS | — | — | −12.000 | — |
| − Impuestos | −3.500 | — | — | — |
| − Fijos | — | −1.500 | — | −1.200 |
| Saldo final | 15.400 | 21.900 | 9.300 | 13.100 |
La semana 3 es la crítica: si un cobro grande se retrasa, la empresa no llega a las nóminas. Saberlo con tres semanas de margen permite reclamar ese cobro, aplazar un pago o activar una póliza a tiempo.
Cómo mantenerla viva
- Revisión semanal de 15 minutos: actualiza el saldo real y mueve lo que se ha retrasado.
- Compara lo previsto con lo real para afinar las estimaciones.
- Escenarios: uno prudente y uno pesimista (¿qué pasa si el principal cliente paga un mes tarde?).
- Alertas: un saldo mínimo por debajo del cual hay que actuar.
De Excel a la previsión automática
En Excel, la previsión depende de que alguien la actualice a mano. Un programa de gestión con bancos conectados la alimenta solo: Holded, por ejemplo, ofrece una previsión de flujo de caja a partir de las facturas pendientes, los bancos sincronizados y las previsiones de ingresos y gastos que cargues. Lo explicamos en informes en Holded: cómo montar un cuadro de mando.
Errores frecuentes
- Usar la fecha de vencimiento de la factura en lugar de la fecha real de cobro.
- Olvidar los impuestos trimestrales y las pagas extra.
- Partir de un saldo bancario sin conciliar.
- Hacerla una vez y no volver a mirarla.
Controla la caja con datos reales
En Kualum implantamos Holded con los bancos conectados, la conciliación con reglas y las previsiones cargadas, para que la tesorería se vea en tiempo real. Si te interesa la parte de cobros, lee también conciliación bancaria en Holded.
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